内部統制の文書化・評価・不備事例
経営コンサルタントとして、内部統制構築支援やIFRSコンバージョン支援に携わるとともに、各種実務セミナー講師としても活躍中。
全社統制
全社統制は、企業全体に広がる基盤的な内部統制であり、経営者の意思決定から組織の構造までをカバーします。
全社的な方針や手続き、リスク評価の仕組み、監査役や取締役会の役割を通じて、企業全体のリスク管理と財務報告の信頼性を確保することを目的とします。
ここでは、全社統制の具体例、文書化と評価の方法、よくある不備について解説します。
決算財務報告プロセス統制
決算財務報告プロセス統制は、企業の単体および連結決算、財務報告の信頼性を担保するための内部統制です。
経理規程や決算体制の整備、ダブルチェックや残高照合などを通じて、不正や誤りを防ぎ、透明な財務報告を実現します。
ここでは、決算財務報告プロセス統制の具体例、文書化と評価の方法、よくある不備について解説します。
業務プロセス統制
業務プロセス統制は、企業の各業務プロセスにおいて構築される内部統制です。
販売プロセス、購買プロセス、在庫管理プロセスなどに対して、業務記述書、フローチャート、リスク・コントロール・マトリックス（RCM）を活用したプロセスの可視化と評価を行う必要があります。
ここでは、業務プロセス統制の具体例、文書化と評価の方法、よくある不備について解説します。
IT全般統制
IT全般統制は、企業の情報システム全体にわたる統制活動を指し、ITシステムの適切な運用と安全性を確保するための基盤です。
システムの開発、運用、保守、アクセス管理、外部委託管理など、ITシステムのリスク管理を徹底し、業務効率と財務報告の信頼性を高める取り組みです。
ここでは、IT全般統制の具体例、文書化と評価の方法、よくある不備について解説します。
しています！
上智大学経済学部卒業。大原簿記学校講師、青山監査法人（当時）勤務を経て、1998年KPMGニューヨーク事務所に入社。
2002年以降は、KPMG東京事務所（現あずさ監査法人）にて外資系企業の法定監査、デューデリジェンス、SOX法対応支援業務を担当する。
現在は、経営コンサルタントとして、内部統制構築支援やIFRSコンバージョン支援に携わるとともに、各種実務セミナー講師としても活躍中。
著書『フローチャート式ですぐに使える内部統制の入門と実践』他。
コントロールソリューションズでは、内部統制に関わるセミナーを随時開催しています。佐々野氏のセミナーは分かりやすいと好評のため、「すぐに相談までは進めない」という方はセミナーでお話を聞いてみてはいかがでしょうか？
相次ぐ企業の不祥事を受け、内部統制における不正リスク対応が重要視されています。本セミナーでは、不正の発生背景や直近の事例を分析し、未然防止や早期発見に必要な社内の仕組み・チェックポイントを実務場面に即して解説します。さらに、内部監査や不正調査を実施する際の留意点についても、講師が分かりやすく指導します。
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内部監査の高度化に伴う課題を解決する、新任担当者や手法を見直したい方向けの実践講座です。2024年改訂のグローバル基準を踏まえ、監査計画から実施、報告までの一連の手順を体系的に解説。特に悩みの多い「監査調書」や「経営陣に伝わる監査報告書」の具体的な作成ポイントを、実務ですぐに使える形で習得できます。
内部監査・内部統制における生成AIの実践的な活用法とリスク管理を学ぶセミナーです。業務効率化やリスク早期発見などAIの恩恵を解説する一方、情報漏洩や誤情報等の課題への対策も網羅。基礎知識から具体的な活用シナリオ、現場で即使えるプロンプト例まで、安全で効果的なAI活用術を実務目線で体系的に習得できます。
全社的リスクマネジメント（ERM）の実効性向上と体制高度化を目指すセミナーです。ERMに初めて取り組む方向けの基礎解説から、形骸化を防ぎPDCAを定着させたい実務者向けの運用ノウハウまで幅広く網羅。さらに危機管理マニュアルやBCP策定といった危機対応の基本も交え、真に機能するリスク管理体制づくりを支援します。
粉飾や横領などの不祥事が絶えず、内部統制における不正リスク対応の重要性が高まっています。本セミナーでは、不正発生の背景や最新事例を紐解き、未然防止と早期発見に必要な社内の仕組みを解説。具体的な業務に当てはめたチェックポイントから内部監査・不正調査の留意点まで、不正対策の実務を体系的に学べる講座です。
新任担当者やJ-SOX対応を始める方に向けた2日間の実践講座です。制度の基本から全社・業務別統制の整備・評価手順まで実務に即して解説し、すぐ使えるテンプレートも紹介します。新リース会計基準や非財務情報開示、生成AIの活用による効率化など最新の実務課題も網羅しており、豊富な事例を通じて体系的に学べます。
新任担当者やこれからJ-SOX対応を始める方に向けた2日間の実践講座です。制度の基本から整備・評価の具体的手順までを解説し、実務で使えるテンプレートも提供します。厳格化するリスク対応や新リース会計、非財務情報開示、生成AIを活用した業務効率化など最新課題も網羅。豊富な事例を通じて体系的に学べます。
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