内部統制の文書化・評価・不備事例
経営コンサルタントとして、内部統制構築支援やIFRSコンバージョン支援に携わるとともに、各種実務セミナー講師としても活躍中。
全社統制
全社統制は、企業全体に広がる基盤的な内部統制であり、経営者の意思決定から組織の構造までをカバーします。
全社的な方針や手続き、リスク評価の仕組み、監査役や取締役会の役割を通じて、企業全体のリスク管理と財務報告の信頼性を確保することを目的とします。
ここでは、全社統制の具体例、文書化と評価の方法、よくある不備について解説します。
決算財務報告プロセス統制
決算財務報告プロセス統制は、企業の単体および連結決算、財務報告の信頼性を担保するための内部統制です。
経理規程や決算体制の整備、ダブルチェックや残高照合などを通じて、不正や誤りを防ぎ、透明な財務報告を実現します。
ここでは、決算財務報告プロセス統制の具体例、文書化と評価の方法、よくある不備について解説します。
業務プロセス統制
業務プロセス統制は、企業の各業務プロセスにおいて構築される内部統制です。
販売プロセス、購買プロセス、在庫管理プロセスなどに対して、業務記述書、フローチャート、リスク・コントロール・マトリックス（RCM）を活用したプロセスの可視化と評価を行う必要があります。
ここでは、業務プロセス統制の具体例、文書化と評価の方法、よくある不備について解説します。
IT全般統制
IT全般統制は、企業の情報システム全体にわたる統制活動を指し、ITシステムの適切な運用と安全性を確保するための基盤です。
システムの開発、運用、保守、アクセス管理、外部委託管理など、ITシステムのリスク管理を徹底し、業務効率と財務報告の信頼性を高める取り組みです。
ここでは、IT全般統制の具体例、文書化と評価の方法、よくある不備について解説します。
しています！
上智大学経済学部卒業。大原簿記学校講師、青山監査法人（当時）勤務を経て、1998年KPMGニューヨーク事務所に入社。
2002年以降は、KPMG東京事務所（現あずさ監査法人）にて外資系企業の法定監査、デューデリジェンス、SOX法対応支援業務を担当する。
現在は、経営コンサルタントとして、内部統制構築支援やIFRSコンバージョン支援に携わるとともに、各種実務セミナー講師としても活躍中。
著書『フローチャート式ですぐに使える内部統制の入門と実践』他。
コントロールソリューションズでは、内部統制に関わるセミナーを随時開催しています。佐々野氏のセミナーは分かりやすいと好評のため、「すぐに相談までは進めない」という方はセミナーでお話を聞いてみてはいかがでしょうか？
新任担当者やこれからJ-SOX対応を始める方に向けた2日間の実践講座です。制度の基本から整備・評価の具体的手順までを解説し、実務で使えるテンプレートも提供します。厳格化するリスク対応や新リース会計、非財務情報開示、生成AIを活用した業務効率化など最新課題も網羅。豊富な事例を通じて体系的に学べます。
本講座は、Ｊ－ＳＯＸ・内部統制報告制度における評価作業の効率化や実務手法を学ぶ実践的なセミナーです。最新の評価基準や制度改訂の内容を踏まえ、全社統制から各業務別統制までの整備・運用状況評価のポイントを解説します。重大な不備事例や最新動向も交え、実務本位の講義で好評な講師がわかりやすく指導します。
粉飾や横領などの企業不祥事が絶えない中、内部統制評価における不正リスク対応が注目されています。本セミナーでは、不正発生の背景や最新事例からその原因を検証します。具体的な手口を参考に、不正の未然防止や早期発見に必要な社内の仕組みやチェックポイント、内部監査・不正調査時の留意点をわかりやすく解説します。
生成AIの普及に伴い、内部監査・内部統制分野でも業務効率化やリスク早期発見への活用が期待される一方、情報漏洩などのリスクも懸念されます。本セミナーでは、生成AIの基本知識から具体的な活用シナリオ、現場で使えるプロンプト例、リスクを踏まえた注意点まで、実務での実践的なAI活用法をわかりやすく解説します。
リスクが多様化する中、グループ全体で対応する全社的リスクマネジメント（ERM）の実効性ある運用が求められています。本セミナーでは、ERMの基礎から体制の高度化に向けた実践的な取り組み、さらにBCPなどの危機対応の基本まで幅広く解説します。実務ですぐに使えるリスク・危機管理規程のサンプルも配布します。
本講座は、J-SOX（内部統制）初心者を対象に、全社統制や業務プロセス統制の評価実務を基礎から体系的に学ぶセミナーです。整備・運用評価の違い、テスト手順や不備の判断といった実務の進め方を他社事例を交えて解説します。RCM等の文書化や監査法人対応のポイントも網羅し、新任担当者やIPO準備部門の方に適しています。
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本講座は、Ｊ－ＳＯＸ（内部統制）の新任担当者などに向けた実践的な２日間講座です。制度の基本から全社・業務別統制の整備・評価実務まで、現場で使えるテンプレートを紹介しながら解説します。さらに、新リース会計基準や非財務情報開示といった最新課題や、作業効率化に繋がる生成ＡＩの活用法まで幅広く網羅して指導します。
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本講座は、Ｊ－ＳＯＸ・内部統制報告制度における評価作業の効率化や実務手法を学ぶ実践的なセミナーです。最新の評価基準や制度改訂を踏まえ、全社統制から各業務別統制までの整備・運用状況評価のポイントを解説します。重大な不備事例や各社の最新動向も交え、実務本位の講義で好評な講師がわかりやすく指導します。
生成AIを内部監査・内部統制業務へ安全かつ効果的に導入するための実践講座です。AIの基本や各種ツールの違い、業務効率化やリスク発見などの活用シナリオに加え、情報漏洩やハルシネーション等のリスク管理手法を網羅。さらに、監査計画やチェックリスト作成に即使える具体的なプロンプト技術まで実践的に解説します。
内部監査・内部統制業務における生成AIの活用とリスク管理を網羅した実践講座です。AIの基本から、監査計画やチェックリスト作成などの具体例、情報漏洩やハルシネーション対策まで、現場での「使いどころ」と「注意点」を徹底解説。さらに、実務でそのまま使える即効プロンプトの記述テクニックも体系的に学べます。
電子取引データの保存が日常化する中、保存方法が未整理な企業は少なくありません。電帳法対応は単なる法令対応ではなく、経理DXや内部統制強化、AI活用の前提となります。本セミナーでは、電帳法の基本と実務ポイントを整理し、社内ルールへの落とし込みや、経理DX・AI活用を見据えたデータ整備の考え方を解説します。
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