内部統制の文書化・評価・不備事例
経営コンサルタントとして、内部統制構築支援やIFRSコンバージョン支援に携わるとともに、各種実務セミナー講師としても活躍中。
全社統制
全社統制は、企業全体に広がる基盤的な内部統制であり、経営者の意思決定から組織の構造までをカバーします。
全社的な方針や手続き、リスク評価の仕組み、監査役や取締役会の役割を通じて、企業全体のリスク管理と財務報告の信頼性を確保することを目的とします。
ここでは、全社統制の具体例、文書化と評価の方法、よくある不備について解説します。
決算財務報告プロセス統制
決算財務報告プロセス統制は、企業の単体および連結決算、財務報告の信頼性を担保するための内部統制です。
経理規程や決算体制の整備、ダブルチェックや残高照合などを通じて、不正や誤りを防ぎ、透明な財務報告を実現します。
ここでは、決算財務報告プロセス統制の具体例、文書化と評価の方法、よくある不備について解説します。
業務プロセス統制
業務プロセス統制は、企業の各業務プロセスにおいて構築される内部統制です。
販売プロセス、購買プロセス、在庫管理プロセスなどに対して、業務記述書、フローチャート、リスク・コントロール・マトリックス（RCM）を活用したプロセスの可視化と評価を行う必要があります。
ここでは、業務プロセス統制の具体例、文書化と評価の方法、よくある不備について解説します。
IT全般統制
IT全般統制は、企業の情報システム全体にわたる統制活動を指し、ITシステムの適切な運用と安全性を確保するための基盤です。
システムの開発、運用、保守、アクセス管理、外部委託管理など、ITシステムのリスク管理を徹底し、業務効率と財務報告の信頼性を高める取り組みです。
ここでは、IT全般統制の具体例、文書化と評価の方法、よくある不備について解説します。
しています！
上智大学経済学部卒業。大原簿記学校講師、青山監査法人（当時）勤務を経て、1998年KPMGニューヨーク事務所に入社。
2002年以降は、KPMG東京事務所（現あずさ監査法人）にて外資系企業の法定監査、デューデリジェンス、SOX法対応支援業務を担当する。
現在は、経営コンサルタントとして、内部統制構築支援やIFRSコンバージョン支援に携わるとともに、各種実務セミナー講師としても活躍中。
著書『フローチャート式ですぐに使える内部統制の入門と実践』他。
コントロールソリューションズでは、内部統制に関わるセミナーを随時開催しています。佐々野氏のセミナーは分かりやすいと好評のため、「すぐに相談までは進めない」という方はセミナーでお話を聞いてみてはいかがでしょうか？
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J-SOXの決算・財務報告プロセスは、見積りや非定型処理を含み評価が困難です。本セミナーでは、このプロセスの基本から、財務報告リスクの捉え方、評価対象とキーコントロールの選定、運用評価、不備対応まで体系的に解説します。特有の論点を整理し、実効性と効率性を両立した実務的な評価のポイントを指導します。
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